자녀에게 주식을 증여하는 방법과 증여세 부과 기준 완벽 가이드

주식 시장의 변동성은 투자자들에게 상당한 영향을 미치는데요. 특히 코스피와 코스닥 지수가 하락할 때, 주식 투자자들은 심리적으로 큰 압박을 느끼곤 합니다. 하지만 이런 시기를 이용해 자녀에게 주식을 증여하는 방법에 대해 고민해 본 적이 있나요? 주가가 떨어졌을 때 자녀에게 주식을 증여하면 주식 수를 평소보다 더 많이 줄 수 있습니다. 하지만 여기에는 증여세와 같은 여러 세금이 관련되어 있으니, 신중히 접근해야 합니다.

자녀 주식 증여 방법

자녀에게 주식을 증여하는 방법은 크게 두 가지로 나뉘어요.
1. 현금 증여
자녀의 주식 계좌에 현금을 이체한 후, 그 돈으로 직접 주식을 매수하는 방법이에요.
2. 주식 증여
본인이 보유한 주식을 자녀의 계좌로 직접 이체하는 방법이지요.

예시

• 현금 증여:
  자녀에게 1,000만 원을 이체하고 그 금액으로 주식을 매수한 뒤 증여세를 신고하나요.
• 주식 증여:
  본인이 이미 보유한 주식 10주를 자녀에게 이체하고 증여세를 신고하나요.

증여세와 비과세 한도

부모가 자녀에게 주식을 증여하게 되면, 모든 증여 재산에는 증여세가 부과됩니다. 그러나, 일정 공제 한도가 존재하여 이 한도 내에서 이루어진 증여는 비과세 혜택을 받을 수 있지요.

• 미성년자: 10년 동안 최대 2.000만 원
• 성년자: 5.000만 원까지

증여세 비과세 기준 정리

연령대	비과세 한도
미성년자	2.000만 원
성년자	5.000만 원

단, 이 공제 한도는 현금, 부동산, 주식 등 여러 자산의 합산 금액으로 적용되므로 전체 증여 재산을 고려해야 해요. 또한, 주식 증여 후 해당 주식의 가치가 상승해도 추가 증여세는 부과되지 않아요. 즉, 주식 증여 후 가치 상승에 대한 세부담이 없습니다. 이러한 점에서 현물 증여가 유리할 수 있습니다.

증여세 부과 기준 및 계산 방법

상장주식은 증여가 이루어진 날을 기준으로 전후 2개월 동안의 거래소 종가의 평균으로 증여가액을 산정해요. 주가가 하락할 경우, 주식을 더욱 유리하게 증여할 수 있겠지요.

계산 방법

1. 증여일: 6월 13일, 주가 10만 원, 주식 200주 → 증여 재산 금액: 2.000만 원
2. 평균 종가 산정: 4월 14일부터 8월 12일까지의 종가 평균으로 산정

이 경우, 증여세를 내지 않아도 될 수 있으나, 중요한 것은 주식가치 증감이므로 주가 변동에 주의해야 해요. 예를 들어, 하락세를 지속했던 주식이 증여 후 얼마든지 상승할 수 있으니 말이지요.

증여 취소 가능 여부

주식 증여 후 예상과 달리 주가 상승으로 인해 세금이 부담된다면, 증여를 취소할 수 있답니다. 현금 증여와는 달리 주식 증여는 취소할 수 있어요.

• 신고 기한 내: 증여세를 내지 않도록 취소 가능
• 신고 기한 후: 취소하더라도 증여세는 부과됨

김씨 가족의 예를 통해 살펴볼까요. 김씨는 자녀에게 주식을 증여한 뒤 주가가 불안정하게 움직이자, 증여 신고 기한 내에 이를 취소하였어요. 결과적으로 증여세를 내지 않게 되었다는 것입니다!

자녀의 차명계좌 문제

주식을 자녀에게 증여했더라도, 부모가 운용을 대신해주는 경우, 이는 차명계좌로 간주될 수 있어요. 자녀가 미성년일수록 이러한 문제가 발생하곤 하지요.

• 배당소득세는 15.4%
• 차명계좌라면 99% 과세

부모가 주식 운용에 적극적으로 개입하게 된다면, 이는 결국 부모의 재산으로 간주되어 자녀에게 증여세 부과의 원인이 되기도 해요.

주식을 증여한 뒤 명확히 자녀 계좌에서 자녀가 거래할 수 있도록 해야 하며, 다른 이에게 발생하는 납세의 의무를 피하는 것이 중요하답니다.

결론

자녀에게 주식을 증여하는 것은 세금과 재산 계획에서 매우 중요한 결정이에요. 주식 시장의 변동성을 고려할 때, 적절한 타이밍에 자녀에게 주식을 증여하면 주식 수를 높일 수 있는 좋은 기회가 될 수 있지요. 상장주식의 경우 평균 종가를 기반으로 증여재산을 산정하므로, 이에 대한 이해는 필수랍니다.
마지막으로, 주식 증여와 관련된 내용은 면밀히 살펴보아야 합니다. 자녀의 미래를 위한 투자 교육으로 주식 증여를 계획해 보세요!